Sankcje w windykacji polubownej
Zawiadomienie KAS. Ty płacisz podatek od faktury, dłużnik go odlicza
Wystawiasz fakturę i rozliczasz od niej VAT oraz podatek dochodowy, choć nie dostałeś ani złotówki. Dłużnik w tym czasie księguje tę samą fakturę w kosztach i odlicza VAT. Gdy po 90 dniach nadal nie płaci, zgłaszamy nieprawidłowość do urzędu skarbowego.
Na czym polega zawiadomienie KAS/CRBR?
Niezapłacona faktura kosztuje Cię więcej niż jej wartość. VAT należny i podatek dochodowy rozliczasz w momencie wystawienia faktury, a nie zapłaty. Pieniądze na podatki musisz więc wyłożyć z własnej kieszeni, za dłużnika.
Dłużnik korzysta podwójnie: zatrzymuje Twoje pieniądze, a jednocześnie odlicza VAT naliczony i zalicza fakturę do kosztów, czyli płaci niższy podatek. Przepisy przewidują jednak, że jeśli nie zapłaci w ciągu 90 dni od terminu płatności, musi te korzyści skorygować. Jeśli tego nie robi, jest to nieprawidłowość, którą zgłaszamy do Krajowej Administracji Skarbowej (KAS).
Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR) gromadzi informacje o osobach, które faktycznie kontrolują spółki. Według Ministerstwa Finansów za brak zgłoszenia lub aktualizacji danych albo podanie danych niezgodnych ze stanem faktycznym grozi kara pieniężna do 1 mln zł. Porównujemy dane z CRBR z KRS i wskazujemy rozbieżności.
Ważne: zawiadomienie nie jest groźbą wobec dłużnika. Zgłaszamy udokumentowane fakty, a o kontroli i dalszych krokach decyduje urząd.
Niezapłacona faktura a podatek
Ile podatku płacisz za dłużnika?
VAT i podatek dochodowy rozliczasz od wystawionej faktury, nawet jeśli klient nie zapłacił. Wpisz kwotę netto faktury i zobacz, ile pieniędzy musisz oddać do urzędu skarbowego z własnej kieszeni.
| Co płacisz od faktury | Skala podatkowapróg 12% | Skala podatkowapróg 32% | Podatek liniowy19% |
|---|---|---|---|
| VAT 23% | 2 300,00 zł | 2 300,00 zł | 2 300,00 zł |
| Podatek dochodowy | 1 200,00 zł | 3 200,00 zł | 1 900,00 zł |
| Składka zdrowotna | 900,00 zł | 900,00 zł | 490,00 zł |
| Płacisz razem, bez zapłaty od klienta | 4 400,00 zł | 6 400,00 zł | 4 690,00 zł |
| Procent kwoty netto faktury | 44,0% | 64,0% | 46,9% |
Uproszczony przykład: całą kwotę netto traktujemy jako dochód, bez kosztów i ulg. Składka zdrowotna: 9% dochodu na skali, 4,9% dochodu na podatku liniowym. Spółki płacą w podobny sposób VAT i CIT (9% lub 19%). Dokładne kwoty ustalisz z księgową.
Ty, wierzyciel
- wpłacasz VAT od faktury, której nikt Ci nie zapłacił
- płacisz podatek dochodowy i składkę od przychodu, którego nie masz
- finansujesz dłużnika z własnej płynności
Dłużnik
- odlicza VAT naliczony z Twojej faktury
- zalicza fakturę do kosztów i płaci niższy podatek
- zatrzymuje całą kwotę brutto u siebie
Tyle mija od terminu płatności, zanim przepisy wymagają od dłużnika skorygowania odliczonego VAT i zwiększenia dochodu o niezapłaconą fakturę. Ty możesz wtedy skorzystać z ulgi na złe długi. Jeśli dłużnik nie płaci i nie koryguje rozliczeń, zgłaszamy nieprawidłowość do KAS, a równolegle odzyskujemy Twoje pieniądze.
Jak działamy
Zawiadomienie KAS/CRBR krok po kroku
Analiza dłużnika
Porównujemy dane z KRS, CRBR i innych rejestrów oraz informacje zebrane w toku sprawy.
Ocena nieprawidłowości
Sprawdzamy, czy ustalenia są udokumentowane i czy wskazują na naruszenie obowiązków wobec państwa.
Rekomendacja dla Ciebie
Przedstawiamy wnioski i rekomendujemy, czy zawiadomienie jest uzasadnione.
Zawiadomienie
Przygotowujemy rzeczowe zawiadomienie do właściwego organu wraz z dokumentami.
Dalsza windykacja
Niezależnie od zawiadomienia prowadzimy odzyskiwanie należności właściwymi środkami.
Co zyskujesz
Dlaczego warto z nami
Pełny obraz dłużnika
Analiza KRS i CRBR pokazuje, kto naprawdę stoi za firmą.
Działanie w granicach prawa
Zawiadamiamy o faktach, nie zastraszamy dłużnika.
Wsparcie dalszych kroków
Ustalenia pomagają wybrać strategię windykacji sądowej i egzekucji.
Pytania i odpowiedzi
Zawiadomienie KAS/CRBR: najczęstsze pytania
Czy muszę zapłacić VAT od niezapłaconej faktury?
Co do zasady tak. VAT należny rozliczasz za okres, w którym powstał obowiązek podatkowy, zwykle w dniu dostawy lub wykonania usługi, niezależnie od tego, czy klient zapłacił. Wyjątkiem jest m.in. metoda kasowa. Po 90 dniach od terminu płatności możesz skorzystać z ulgi na złe długi i skorygować VAT.
Czy dłużnik może odliczyć VAT z faktury, której nie zapłacił?
Może go odliczyć po otrzymaniu faktury. Jeśli jednak nie zapłaci w ciągu 90 dni od terminu płatności, ma obowiązek skorygować odliczony VAT. Podobnie w podatku dochodowym: musi zwiększyć dochód o niezapłaconą kwotę ujętą w kosztach.
Ile podatku płacę od faktury, której klient nie zapłacił?
Przy fakturze 10 000 zł netto oddajesz 2 300 zł VAT oraz podatek dochodowy i składkę zdrowotną. W uproszczeniu: na skali 12% to łącznie ok. 4 400 zł, na skali 32% ok. 6 400 zł, a na podatku liniowym 19% ok. 4 690 zł. Skorzystaj z kalkulatora na tej stronie.
Kiedy zgłaszacie dłużnika do KAS?
Gdy mija 90 dni od terminu płatności, faktura nadal nie jest zapłacona, a dłużnik powinien był skorygować odliczony VAT i koszty. Przekazujemy urzędowi fakty i dokumenty. To urząd sprawdza rozliczenia dłużnika i decyduje o kontroli.
Czym jest ulga na złe długi?
To mechanizm, który pozwala wierzycielowi po 90 dniach od terminu płatności odzyskać VAT i zmniejszyć podatek dochodowy od niezapłaconej faktury, pod warunkami z ustawy. Dłużnik ma wtedy obowiązek odpowiednio zwiększyć swoje zobowiązania podatkowe. Szczegóły rozliczenia ustal ze swoją księgową.
Jaka kara grozi za brak zgłoszenia do CRBR?
Według Ministerstwa Finansów podmioty, które nie zgłosiły lub nie zaktualizowały informacji w CRBR w terminie albo podały dane niezgodne ze stanem faktycznym, podlegają karze pieniężnej do 1 mln zł.
Czy można grozić dłużnikowi zawiadomieniem?
Nie stosujemy takich praktyk. Zapowiadanie zawiadomień jako sposobu na wymuszenie zapłaty może zostać uznane za niedozwolony nacisk. Zawiadomienie składamy wyłącznie wtedy, gdy są ku temu rzeczowe podstawy.
Nasz zespół
Ludzie, którzy odzyskają Twoje pieniądze
Twój ekspert
Grzegorz Szczepaniak
Założyciel Foxinkaso
- 10+ lat doświadczenia w windykacji i zarządzaniu należnościami
- 3,3 mln zł odzyskanych należności w 2025 roku
- Specjalizacja: trudne i wysokosaldowe sprawy B2B
- Były mentor w Kaczmarski Inkasso i lider zespołu w Hadyński Inkaso
Twój ekspert
Daniel Hałuszczak
Ekspert ds. windykacji międzynarodowej
- Specjalista w odzyskiwaniu należności od zagranicznych kontrahentów
- Ponad 5 lat doświadczenia zdobytego w Kaczmarski Inkasso oraz Hadyński Inkaso
- Specjalizacja: wysokosaldowe i trudne należności zagraniczne B2B
- Setki przeprowadzonych procesów windykacyjnych
Niezapłacona faktura a podatek: VAT, PIT i ulga na złe długi
Niezapłacona faktura to dla przedsiębiorcy podwójna strata. Nie dostajesz pieniędzy od kontrahenta, a mimo to płacisz od faktury VAT 23%, podatek dochodowy i składkę zdrowotną. Przy dużych kwotach to realne obciążenie płynności firmy.
Dlatego w windykacji faktur pilnujemy terminu 90 dni od daty płatności. Od tego momentu wierzyciel może skorzystać z ulgi na złe długi, a dłużnik musi skorygować odliczony VAT i koszty. Jeśli tego nie robi, zgłaszamy nieprawidłowość do urzędu skarbowego, a równolegle prowadzimy windykację polubowną, a za Twoją zgodą także sądową.
Zobacz też: windykacja polubowna faktur, windykacja sądowa, wpis do BIG, analiza kontrahenta.
Pozostałe sankcje
Zaufaj ekspertom
Skontaktujemy się, by rozwiązać Twój problem
Zostaw kontakt, a odezwiemy się nawet w 5 minut.
- Windykacja
- +48 784 217 880
windykacja@foxinkaso.plDepartament windykacji - Sprzedaż
- +48 883 385 585
kontakt@foxinkaso.plDepartament sprzedaży - Adres
- ul. Stanisławowska 47, 54-611 Wrocław
- Godziny
- Pon-Pt 8:00-16:00